Швейцарія найближчим часом може втратити позиції країни-притулку для сумнівних капіталів

Среда, Март 13th, 2013

Швейцарія найближчим часом може втратити позиції країни-притулку для сумнівних капіталів

Швейцарія найближчим часом може втратити позиції країни-притулку для сумнівних капіталів


Американські податківці змогли притягнути до відповідальності банк, який не працював на території США. Це важливий прецедент

Податкові чиновники з США продовжують шукати неплатників по всьому світу, особливо в Швейцарії. 4 березня 2013 найстаріший швейцарський банк Wegelin був визнаний Окружним судом США по південному округу Нью-Йорка винним у сприянні громадянам США в ухиленні від податків у справі № S1 12 Cr. 02 (JSR) «США проти Wegelin & Co., Міхаеля Берлінка, Урса Фрая і Роджера Келлера». Все це відбувається на тлі підготовки в самій Швейцарії нових законопроектів про посилення вимог до прозорості інформації про клієнтів банків.

Чому Wegelin став спершу підозрюваним, а потім і обвинуваченим в очах Департаменту юстиції США? Всім відомо, що першим успіхом американських податківців проти використання платниками податків швейцарських банків стала публічна прочуханка банку UBS, який довгий час успішно залучав депозити клієнтів із США, дозволяючи їм не платити податки. Така практика була припинена мировою угодою, укладеною за сприяння уряду Швейцарії, а судові претензії були відкликані. UBS продовжив вести бізнес на території США, заплативши $ 780 млн відступних, і також передавши податківцям інформацію про 4450 клієнтів із США.

Слідуючи приказці «ніщо так не радує, як горе товариша» банк Wegelin, не працюючий у США, з 2009 року почав активно залучати клієнтів, від яких відмовився UBS, обіцяючи їм повну податкову безпеку.

Клієнти також залучалися через сайт третьої особи SwissPrivateBank.com. Але 2 лютого 2012 прокурор США по південному округу Нью-Йорка оголосив про виявлення на кореспондентському рахунку підрозділу UBS в Стемфорді, штат Коннектикут коштів банку Wegelin. Щоб зробити більш складною ідентифікацію грошей американських вкладників, Wegelin використовував компанії і фонди, зареєстровані в Гонконзі, Ліхтенштейні, Панамі та інших юрисдикціях. Багато хто сумнівався, що США вдасться дістати швейцарський банк, не присутній в США.

Дійсно, американське правосуддя зіткнулося з проблемами. Не відразу вдалося, наприклад, забезпечити явку компетентних представників швейцарського банку до суду. Але процес у підсумку завершився на користь влади США.

Тепер в меморандумі від 25 лютого 2013 Wegelin заявляє, що «глибоко шкодує про залучення в діяльність по наданню сприяння платникам податків США в ухиленні від виконання податкових зобов’язань перед США, і бере відповідальність за цей важкий проступок». Після виплати в загальній сумі $ 74 млн штрафів і відшкодування збитку банк припинить свою діяльність і закриється.

Таким чином, вперше в світовій практиці швейцарський банк визнав свою провину в сприянні іноземним платникам податків в ухиленні від податків у країні їх податкового резидентства, що, безумовно, стане тепер основним доказом наявності такої практики в Швейцарській Конфедерації.

Другий і самий важливий момент — для банків та інших фінансових установ не обов’язково мати присутність в США, дочірню структуру або представництво для того, щоб бути притягнутим до відповідальності. Набуття чинності акта США «Про розкриття закордонних рахунків для цілей оподаткування» (FATCA) ще більше розширить можливості американських регуляторів.

Не варто забувати, що США проводить розслідування і відносно ряду інших відомих швейцарських банків. Як говорять колишні співробітники податкової служби, американські власті очікують зростання кількості тих, хто з’явиться з повинною, за допомогою яких буде продовжений ряд розслідувань щодо вже кантональних банків (що належать владі кантонів), наприклад, називається банк Basler. У рамках нинішньої кампанії в порушеннях зізналися вже 38000 платників податків.

Чому вони так активно здаються? У цьому Службі внутрішніх доходів США допомагає новий документ: «Повістка на адресу невстановлених осіб» (a John Doe summons). З моменту випуску такої повістки, всі ухильники, що кваліфікуються і підпадають під її дію стають зобов’язаними йти і здаватися під загрозою накладення на них серйозних штрафів ($ 10 тис за кожні 30 днів неподання інформації; штраф за неподання декларації FBAR — до $ 100 тис або 50% від прихованих активів) і навіть ініціювання відносно них кримінального переслідування, зрозуміло, при виявленні про них інформації з інших джерел.






Политика - Украина, Россия, Европа

Экономика - Бизнес, Финансы, Банки

Культура - музыка, кино

Спорт - Футбол, Хоккей, Бокс, Волейбол

Общество - Криминал, Юбилеи, Личное, Отдых

Наука и техника - Технологии, Образование

Здоровье - Народная медицина, Здоровое питание

Интервью - Политики, Бизнесмены

Туризм - Европа, Америка, Азия